欣泰電氣6月1日晚間發布公告稱，公司近日收到中國證監會《行政處罰和市場禁入事先告知書》，欣泰電氣涉嫌欺詐發行及信息披露違法違規案已由中國證監會調查完畢，中國證監會依法擬對欣泰電氣及相關責任人作出行政處罰和市場禁入措施。

    證監會表示，欣泰電氣存在如下違法事實：報送證監會的IPO申請文件中相關財務數據存在虛假記載；上市后披露的定期報告中存在虛假記載和重大遺漏。

    據悉，為實現發行上市目的，解決欣泰電氣應收賬款余額過大問題，欣泰電氣總會計師劉明勝向公司董事長、實際控制人溫德乙建議在會計期末以外部借款減少應收賬款，并于下期初再還款沖回。二人商議后，溫德乙同意并與劉明勝確定主要以銀行匯票背書轉讓形式進行沖減。2011年12月至2013年6月，欣泰電氣通過外部借款，使用自有資金或偽造銀行單據的方式，在年末、半年末等會計期末沖減應收款項，大部分在下一會計期初沖回，致使其在向中國證監會報送的IPO申請文件中相關財務數據存在虛假記載。

    中國證監會認為，欣泰電氣將包含虛假財務數據的IPO申請文件報送中國證監會并獲得中國證監會核準的行為，違反了《中華人民共和國證券法》第十三條關于公開發行新股應當符合的條件中“最近三年財務會計文件無虛假記載，無其他重大違法行為”和第二十條第一款“發行人向國務院證券監督管理機構或者國務院授權部門報送的證券發行申請文件，必須真實、準確、完整”的規定，構成《證券法》第一百八十九條所述“發行人不符合發行條件，以欺騙手段騙取發行核準”的行為。

    此外，中國證監會查明，欣泰電氣的《2013年年度報告》、《2014年半年度報告》、《2014年年度報告》中存在虛假記載，《2014年年度報告》中存在重大遺漏。

    針對上述兩項違法事實，證監會擬對欣泰電氣責令改正，給予警告，并處以罰款共計832萬元；對欣泰電氣實際控制人溫德乙給予警告，并處以892萬元的罰款；對欣泰電氣總會計師劉明勝給予警告，并處以60萬元罰款；對其他相關責任人分別進行警告、罰款。此外，鑒于溫德乙、劉明勝二人作為欣泰電氣兩項違法行為直接負責的主管人員，違法情節特別嚴重，證監會擬對二人采取終身證券市場禁入措施。

    據了解，根據《創業板股票上市規則（2014年修訂）》，一旦欣泰電氣日后收到證監會正式《行政處罰和市場禁入決定書》，確認公司存在欺詐發行、重大信息披露違法等情形，公司股票將被深交所暫停上市。而與其他暫停上市風險公司不同的是，“欺詐發行”這一違法行為具有不可糾正、不可消除影響的特征。屆時，欣泰電氣將不可避免走上退市道路，成為創業板第一家退市的公司，更將成為中國證券市場第一家因欺詐發行被退市的上市公司。(記者 朱筱珊 孫憲超)